מכשיר חסכון לטווח בינוני לעצמאיים ושכירים המאפשר הטבות מס בשלב ההפקדה והמשיכה ומאפשר לצבור כספים לכל מטרה באמצעות בחירה במסלולי ההשקעה מגוונים לבחירה.
יתרונות
נזילות – הכספים ניתנים למשיכה הונית החל מתום 6 שנים לכל מטרה או בתום 3 שנים בעת הגעת העמית לגיל פרישה או למטרת השתלמות מוכרת בהתאם לתקנון הקרן והוראות הדין.
מגוון מסלולי השקה – מסלולים בעלי רמות סיכון שונות המאפשרות לחוסך לפצל את הכספים בין מסלולי השקעה שונים באופן חופשי ללא ניכוי מס.
השקעה גם בנכסים שאינם סחירים – כגון נדל"ן, קרנות פרטיות, הלוואות, קרנות גידור וכו' – נכסים שההשקעה בהם אינה תלויה ישירות בביצועי שוק ההון.
דחיית מס – תשלום המס בגין הרווח הריאלי מתבצע רק בעת פדיון הכספים.
דמי ניהול – דמי ניהול שקופים וקבועים.
מוטבים – באפשרות החוסך לעדכן מוטבים ולדעת שיהיו זכאים לכספים באופן הוני ופטור ממס!
הכנסה חודשית/פדיון לשיעורין – במידה והקרן נזילה ניתן להגדיר סכום שישולם כהכנסה חודשית מתוך סך ההשקה. יתרת ההשקעה תמשיך להתנהל במסלול ההשקעה הנבחר, אותו ניתן לשנות עפ"י צרכי הלקוח.
הלווות – גריס או שפיצר, עד לתקופה של 7 שנים בהתאם למדיניות החברה והרגולציה.
חשוב לדעת
קרן השתלמות במעמד עצמאי
-לקרן ההשתלמות רשאים להצטרף יחידים שלהם הכנסה מעסק אישי או משלח יד בהתאם להוראות הדין.
-גמישות בהפקדות – אין סכום מינימום או רף מקסימאלי – ניתן להפקיד בכל שלב באמצעות העברה בנקאית או צ'קים או באופן שוטף באמצעות הוראות קבע. יובהר כי קיימת תקרת הפקדה שנתית, המזכה את החוסך בהטבה ניכוי. בהתאם להוראות הדין וכפי שיפורט להלן.
-בשנת ההפקדה החוסך עשוי להינות מ-2 סוגי הטבות מס:
הטבת ניכוי (הוצאה מוכרת) בגין הפקדה של עד 4.5% מהכנסתו השנתית של העצמאי (בהתאם לתקרה של עד 270,000 ₪ נכון לשנת המס 2022).
פטור ממס רווחי הון בעת משיכה כדין!
ניתן להפקיד מדי שנה עד לתקרה המוטבת לאותה שנת מס ולדעת שברגע שהקרן תהיה נזילה, הסכום הצבור יהיה פטור ממס רווחי הון! (תקרת ההפקדה המוטבת בקרן אשר פטורה ממס רווחי הון בשנת 2022 עומדת על 18,960 ₪, במידה ומפקידים מעבר לתקרה – רק הרווחים הריאליים מעל תקרה זו ימוסו ב-25% מס בעת משיכה)?
קרן השתלמות במעמד שכיר
-ההפקדה המירבית המזכה בהטבות במס הכנסה ופטור ממס רווי הון היא 10% מהשכר הקובע של העובד, לפי יחס מירבי של 1:3 בין המעסיק (7.5%) והעובד (2.5%), וכל עוד שכרו של העובד לא עולה על 15,712 ₪ לחודש (נכון לשנת 2022).
-בעת פדיון כדין (משיכת כספים נזילים) – כל עוד ששכרו של העמית עד 15,712 ₪ קיים פטור ממס רווחי הון בגין הפקדות העובד, המעביד והרווחים שנצברו לאורך השנים!
-ההפקדות לקרן השתלמות אינן נחשבות כהכנסה בידי העובד, ואילו למעסיק ההוצאה למעביד מוכרת במלואה כל עוד שכר העובד המדווח לא עולה על 15,512 ₪.
